大屯锡矿作为锡业股份“价值创造中心”有色金属原材料战略单元的重要下属单位，紧扣云锡“1334”发展思路，“3815”战略发展目标，坚持问题导向、目标导向，立足打响打赢改革发展和降本增效主动战，转变原有财务核算模式，从强化全流程成本管控意识入手，将精细化管理理念延伸至企业管理的每一角落。全面打好成本管控“组合拳”，牢固树立“算账意识”，把矿部及各坑口（车间）的大账小账算好算透，千方百计降成本、增效益、控风险、强管理，以预算化、精细化管理引领质量效益双提升。
打好三年降本提升管理“主动仗”。根据5月17日在控股公司召开的三年降本增效计划（2023-2025）专题研讨会，大屯锡矿财务部认真贯彻落实控股公司工作部署，增强责任意识和大局观念，树立“一切成本皆可控，一切成本皆可降”的理念，进一步强化成本管控，深度挖潜创效，改变粗放模式，做精做实生产全过程的成本管控，协同配合各部门，积极推动矿山三年降本提升管理的专项工作，结合近几年的实际情况，提出降本增效目标，力争2023至2025年原矿及选矿成本逐年下降。
下好深化全成本管控“先手棋”。全员树立成本意识，深刻领会降本增效的内涵。着力在强化源头管理、过程管理和机制创新上下功夫，科学构建“成本考核、单项考核、专项考核”等体系。精准设定年度考核指标，将生产、人力、财务、供销、设备等各专业模块年度管控指标统一化，纳入全成本预算化考核管理，形成矿部与各坑口车间财务考核“一盘棋”的工作格局，使各工序生产作业成本得以有效管控，辅材动力单耗平稳控制，考核指标设定和成本变动源头判定愈发精准，财务部增加财务报表中辅助费用、车间制造费用、厂部制造费用项目展示明细，用清晰精细的数据指标分析评价管理每个环节的成本费用，并结合实际融入到生产一线每一个环节，算总账、算细账、算精账，全力控成本、降成本。截至今年6月，氧化矿原矿单位成本比预算下降8%，硫化矿原矿单位成本比预算下降10%，自产锡精矿单位完全成本较1月下降43%、铜精矿单位完全成本较1月下降35%。
抓实建立C体系成本分析“关键招”。C系成本主要是把成本拆分成付现和非付现成本，折旧摊销是既成事实了，不应该用来影响未来决策。所以大屯锡矿注重加强精细化管理，细化成本分析管控，建立C体系成本明细构架：C1净直接现金成本，C2可持续全成本以及C3发展全成本，优化重构标准化的成本核算管控体系，扣除折旧、期间费用以及税金及附加对直接生产成本的影响，强化对各项成本费用、人工、物资的精打细算，明晰主要单耗、单价，提升采选生产成本的精准管控水平，实现成本全要素管控、全环节优化，不断提升成本竞争力。今年上半年，C1净直接现金成本比进度预算节约2213万，为股份公司矿山管理提升专项工作提供可行性分析数据。
筑牢SAP系统助力矿山成本管控提升“新势能”。SAP ERP项目是控股公司以信息化手段提升管理效率的重要平台，以“优化资源，提升管理”为核心理念,可实现业务过程的全面管理，突出对关键流程的控制，体现了事前计划、事中控制、事后分析的系统管理思想。大屯锡矿高度重视，在各部门及各关键用户的共同努力下，ERP项目单轨运行取得阶段性成果，做到了上线第一，提报问题率高，月结第一等等成果。在SAP系统上线一年时间以来，为了各项主数据的真实性及准确性，大屯锡矿不仅从思想认识上、组织管理上、技术优化上高度重视，立足自身实际，全面总结单轨运行的经验教训，深入分析问题背后的原因、不足，全力做好人、财、物各项保障工作，逐项解决点上、面上的问题，不断提升管理效率，分别对各业务端主数据的完善梳理，梳理客户主数据3152条，供应商主数据3069条，对各业务数据集成的会计信息进行全面整理，更正物料编码会计评估类247条，发现问题及时分析处理，并向上级公司及创数中心汇报，提出问题处理意见。通过长时间的不断磨合和测试，提高了财务核算、财务管理和报表出具效率，提升了业财一体化管控能力。为了进一步让系统满足对财务分析需求数据更加精细化，在今年5月份，把上年同期数、预算数及本年实际数的成本报表项目展示，分别在辅助费用和制造费用下面增加了人工工资、材料备品、折旧、摊销、动力、其他的成本项目，使成本分析的增减因素更加精细准确。
做好人才素质提升培训“硬支撑”。今年以来，公司全面推行因公出行机票、火车票线上集中订购以及全面数字化电子发票落地，企业开票、用票等全流程自动化、智能化。同时，SAP系统单轨运行，对财务工作的开展提出了新的要求。面对新形势、新变化，财务人员积极把数字化转型思想融入到各项工作中，补齐财务管理和信息化建设瓶颈，不断提升数字化水平、智能化水平及业财融合水平，逐步实现工作重心转到成本管控、成本分析上，助推大屯锡矿高质量发展。财务部积极参加控股公司开展的全面数字化电子发票业务培训，确保数电发票工作顺利开展，同时为让职工在个税APP顺利完成汇算清缴工作，矿部邀请税局老师到大屯锡矿讲解操作方法。并参与了上级公司组织的“企业合同管理、审查、履行暨法务、合规、内控、风险一体化管理与合规管理体系建设专题”培训，在矿部开展了关于财务、内控、采购管理的知识培训以及差旅费报销和业务接待管理的培训，从出差审批程序、费用报销、流程集成、行程变更、等方面进行了详细讲解和现场演示。今年上半年以来，财务人员参与上级公司、矿部等培训9次，部门组织学习培训6次。同时积极参与控股公司以及矿部开展的岗位练兵技能比武竞赛活动，强化业务技能，提升综合能力。
大屯锡矿将认真落实锡业股份推进矿山管理专项提升行动，三年降本行动等工作，主动融入打响打赢“四大战役”和“强攻关五大专项提升行动”的改革发展中去，努力提高工作效能，持续探索压降成本的实现路径和实现形式，不断为锡业股份降本增效和经营质量的改善提高作出贡献、创造价值。
责任编辑：陈 雍
审核：李 沛
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